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关于我院推行公务卡制度实施方案
发布时间:2015-03-23 14:56:38    访问次数: 浏览字体:     

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关于我院推行公务卡制度实施方案 
 
由于传统“现金支付、先开支后报账”程序,容易孳生财务报销环节凑票报销,甚至多开、虚开报销发票套取现金,私设“小金库”、账外账现象,不利于财政财务管理和监督。按照财政部的布署,国家林业局要求所属单位从2012年12月开始对支付公务接待费等16项费用,全部实行公务卡支付制度。所谓公务卡制度是以银行卡为载体的一种新型支付制度,将行政事业单位原来现金支付的各项公务开支,改由公务卡结算,减少预算单位大量提取和使用现金现象,是通过银行卡实现财政财务管理公开和透明消费。
一、公卡介
(一)什么是公务卡
公务卡是指行政事业单位职工持有的,主要用于日常公务支出和财务报销业务的具有信用支付功能的银联标准信用卡(贷记卡)。公务卡的卡片及密码由职工个人妥善保管,职工个人作为持卡人承担相应的法律责任。
(二)公务卡的开立
行政事业单位职工在公务活动中凡可能涉及办公费、印刷费、咨询费、手续费、水电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修(护)费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、公务用车运行维护费和其他交通费用消费行为的,都需向银行申请开立公务卡(我院指定农业银行)。公务卡实行实名制,由员工自行保管,并实行免费开卡、免收年费、免担保,每张公务卡的信用额度不超过5万元。
(三)公务卡的使用范围
我院职工因工作需要,发生的办公费、印刷费、咨询费、手续费、水电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修(护)费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、公务用车运行维护费和其他交通费用等公务消费,都要用公务卡结算,不再使用现金方式结算。原使用转账方式结算的,可继续使用转账方式,5万元以上的公务消费也使用转账方式结算。
公务卡可用于公务消费支出,也可用于个人消费支出,但不能提现。公务消费支出在规定的期限内按照现行财务制度审核后,由财务处将资金支付到持卡人消费的公务卡账户中。个人消费支出由持卡人自行承担还款责任。
(四)下列情况可暂不使用公务卡结算
1.在县级以下(不包括县级)地区发生的公务支出;
2.在县级及县级以上地区不具备刷卡条件的场所发生的单笔消费在200元以下的公务支出;
3.按规定支付给个人的支出;
4.签证费、快递费、过桥过路费、出租车费用等目前只能用现金结算的支出。
在使用公务卡结算方式后,要严格控制不能使用公务卡结算的支出事项,加强此类支出事项的财务审批程序和报销手续,必要时报销申请人应提供不能使用公务卡结算的证明材料。
(五)公务卡结算的基本程序
  1、在公务卡透支免息期内,持卡人因公务活动的需要使用公务卡刷卡消费后,凭合规的报销凭证(发票)、经持卡人消费签名的消费交易凭条(银联小票)和购物小票或消费清单等单据,按照现行财务管理制度的规定申请报销。
  2、财务处按规定对报销凭证进行审核,对符合财务制度规定的支出将资金支付到持卡人消费的公务卡账户。持卡人员应在公务卡免息还款期结束前五个工作日内向财务处办理报销手续,否则因此造成的不良信用记录及其产生透支利息、滞纳金等后果由持卡人负责。
3、如工作原因(出差时间较长等)导致在公务卡免息还款期内无法完成报销程序的,可根据实际因公支出金额,经财务处同意先将资金划转到持卡人公务卡账户,回院后五个工作日内补办报销手续。
  因向供应商退货等原因导致已报销资金退回公务卡的,持卡人应及时将相应款项退回院账户。持卡人退款的财务审核手续按财务制度规定执行。
二、我院推行公务卡制度的实施方案
  按照国家林业局全面推行公务卡制度要求, 我院实施公务卡制度的具体安排是:
(一)9月底前制定公务卡改革实施方案,做好启动实施公务卡制度的准备工作,认真做好宣传工作,提高全院职工对推行公务卡制度重要性的认识,积极与银行做好衔接工作,熟悉公务卡支持系统的操作和运用。
(二)9月29日前各处(中心)落实好需要申请公务卡职工的名单,10月10日前提交持卡人的身份证复印件和申请表(申请表由财务处统一发放),争取在11月中下旬由发卡行为持卡人办理公务卡的开卡事宜,并将公务卡发放到持卡人手中。
(三)12月1日公务卡强制结算目录规定项目支出都使用公务卡结算,不再使用现金结算。
三、其他有关事项
各处(中心)本方案实施以前发生公务消费支出(含指令性项目),要求在11月25日前到财务处办理报账手续。
 
                       
 
 
二○一二年九月二十五日
    
 
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